Osnova témat

  • Úvod

    Sbalit vše Rozbalit vše

    Nové možnosti rozvoje vzdělávání na Technické univerzitě v Liberci
    Specifický cíl A4: Kurzy zaměřené na rozšiřování dovedností (upskilling) nebo rekvalifikace (reskilling)
    NPO_TUL_MSMT-16598/2022


  • Základní informace ke studiu předmětu Daně

    Studijní cíl:  Studiem předmětu "Daně" by měly být získány základní odborné kompetence v oblasti daňové problematiky. Znalost daňového prostředí je pro finančního znalce důležitá a je nezbytnou součástí  ekonomické erudice každého uchazeče.  

    Klíčová slova: poplatník, plátce daně, přímé daně, nepřímé daně, konstrukční prvky daně, principy daňových systémů, daňový základ, dílčí daňové základy, odpočty od základu daně, slevy na dani, sazby daně, zdaňovací období, daňové přiznání, kontrolní hlášení, vybrané výrobky, pojistné zdravotního pojištění, sociální zabezpečení, OSVČ, daňové doklady, osvobozená plnění, daň na vstupu, daň na výstupu, celní sazby, energetické daně, správa daně.

    Obsah:

    1. Úvod do daňové problematiky.
    2. Daň z příjmů fyzických osob.
    3. Daň z příjmů právnických osob a společná ustanovení.
    4. Problematika sociálního a zdravotního pojištění.
    5. Daň z nemovitých věcí.
    6. Silniční daň.
    7. Daň z přidané hodnoty.
    8. Spotřební daně.
    9. Energetické daně.
    10. Problematika cel.
    11. Správa daní.
    12. Modelové příklady.

    Literatura:

    • Hnátek, Miloslav, 2023. Nemovité věci v daních. Praha: Účetnictví a daně. ISBN 978-80-907398-9-5.
    • Kopřiva, Miloslav; Jan Breburda; Jaroslav Novotný, 2022. Manuál k daňovému řádu. Praha: Sagit. ISBN 978-80-7488-491-7.
    • Kotenová, Bohumila; Petra Petrová; Milan Tomíček, 2020. Zákon o spotřebních daních. Praha: Wolters Kluwer.  ISBN 978-80-7598-832-4.
    • Kuneš Zdeněk a Pavla Polanská, 2023. DPH 2023 – výklad s příklady. Praha: Grada Publishing. ISBN 978-80-271-3983-5.
    • Macháček Ivan, 2021. Fyzické osoby a daň z příjmů. Praha: Wolters Kluwer. ISBN 978-80-7676-075-2.
    • Marková, Hana a kol., 2023. Daňové zákony 2023. Praha: Grada Publishing.  ISBN: 978-80-271-0023-1.
    • Müllerová, Libuše a Michal Šindelář, 2022.  Účetnictví a daně kapitálových obchodních společností. Praha: Grada Publishing. ISBN 978-80-271-3459-5. 
    • Vančurová Alena a Hana Zídková, 2022. Daňový systém ČR 2022. Praha: Wolters Kluwer. ISBN 978-80-7676-362-3.
    • ÚZ č. 1527, 2023. Zdravotní pojištění. Praha: Sagit. ISBN 978-80-7488-568-6.
    • ÚZ 1528, 2023.  Sociální pojištění. Praha: Sagit. ISBN 978-80-7488-569-3.

    Vyučovací metody:

    • Monologický výklad (přednáška, prezentace, vysvětlování) pomocí e-learningu.
    • Samostudium - rešerše odborné literatury.
    • Samostudium metodou řešení problémů.

    Časová náročnost:

    • 28 hodin

     

  • Kontrolní otázky

    1. Znáte základní daňovou terminologii?
    2. Rozumíte principů fungování daňových systémů?
    3. Ovládáte konstrukční postup výpočtu daňového základu a finální výše daně z příjmů fyzických osob?
    4. Jaká jsou specifika jednotlivých dílčích daňových základů  fyzických osob (dle druhů jejich příjmů)?
    5. Znáte algoritmus výpočtu daně z příjmů právnických osob, korporací?
    6. Rozumíte základním principům transformace účetního výsledku hospodaření na základ daně z příjmů právnických osob?
    7. Jakým způsobem jsou stanoveny povinnosti fyzických osob z hlediska plateb zdravotního pojištění?
    8. Jaké jsou základní principy odvodových povinností fyzických osob v oblasti sociálního pojištění?
    9. Jakým způsobem je řešeno zdanění pozemků podle jejich charakteru?
    10. Jak probíhá zdanění staveb dle aktuální legislativy zákona?
    11.  Vysvětlíte aktuální problematiku silniční daně?
    12. Umíte definovat základní principy daně z přidané hodnoty?
    13. Rozumíte dílčím ustanovením daně z přidané hodnoty a také problematice spojené  se správou této daně?
    14. Co jsou vybrané výrobky a jakým způsobem probíhá jejich zdanění spotřební daní?
    15. Vysvětlíte základní principy energetických daní?
    16. Je vám zřejmá základní  problematika cel i celních režimů?
    17. Znáte základní principy správy daní?
    18. Orientujete se v aktivitách spojených se správou daní i v základních povinnostech daňových subjektů?
    19. Umíte vypočítat daňové povinnosti fyzických i právnických osob - viz modelové studie?

  • 1 Úvod do daňové problematiky

    Časová náročnost 1 výuková hodina.

  • 2 Daň z příjmů fyzických osob

    Časová náročnost  4 výukové hodiny.

  • 3 Daň z příjmů právnických osob

    Časová náročnost 4 výukové hodiny.

  • 4 Problematika sociálního a zdravotního pojištění

    Časová náročnost 2 výukové hodiny.

  • 5 Daň z nemovitých věcí

    Časová náročnost 2 výukové hodiny.

  • 6 Silniční daň

    Časová náročnost 1 výuková hodina.

  • 7 Daň z přidané hodnoty

    Časová náročnost 3 výukové hodiny.

  • 8 Spotřební daně

    Časová náročnost 2 výukové hodiny.

  • 9 Energetické daně

    Časová náročnost 1 výuková hodina.

  • 10 Problematika cel

    Časová náročnost 1 výuková hodina.

  • 11 Správa daní

    Časová náročnost 2 výukové hodiny.

  • 12 Modelové příklady DANĚ Z PŘÍJMŮ

    Časová náročnost 5 výukových hodin.


    Případové studie s řešením budou zadány individuálně po prostudování výše uvedených materiálů.